問(wèn)題已解決

出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷分錄如何處理

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/28 10:35
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入
2022 03/28 10:36
84784971
2022 03/28 10:41
稅額方面的分錄呢
王超老師
2022 03/28 10:41
這個(gè)就相當(dāng)于是沖銷掉了 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--外銷收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--視同內(nèi)銷 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)出口收入除以(1+征收率)*征收率 借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅--增值稅 紅字 貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(出口退稅)紅字 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--外銷 紅字 貸 其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅----消費(fèi)稅 紅字 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--外銷 紅字 貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(外銷進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)紅字
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