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老師 這里怎么理解 賬面不是會計上嗎 計稅是稅法上 會計向稅法看齊 賬面大于計稅 不是應該調減嗎 產生的不應該是遞延所得稅資產嗎

84784995| 提問時間：2022 03/27 21:15
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好，是需要區(qū)分資產還是負債
2022 03/27 21:24
84784995
2022 03/27 21:24
問的是資產啊
小林老師
2022 03/27 21:28
您好，可以假設本期企業(yè)所得稅一次性扣除，會計按期折舊，所以滯后納稅，遞延所得稅負債
84784995
2022 03/27 21:30
老師 我還是不太明白 能說具體些嗎 謝謝
小林老師
2022 03/27 21:37
您好，因為計稅基礎小于賬面價值，就是以后可以稅前扣除金額少，所以需要納稅調增
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