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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，商貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，沒有進(jìn)項(xiàng)票，但是已經(jīng)開了銷售票，4月份就該季報(bào)了，按正常該交的銷項(xiàng)稅和企業(yè)所得稅可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，學(xué)員，可以的，沒問題的，學(xué)員
2022 03/27 20:03
84785031 
2022 03/27 20:05
按正常來說，不是該先有進(jìn)貨我才能銷售嗎？我擔(dān)心我這種操作不合法
冉老師 
2022 03/27 20:06
這個(gè)實(shí)務(wù)中也有這樣情況
你們有實(shí)際銷售嗎
84785031
2022 03/27 20:17
沒有實(shí)際銷售，只是為了收錢開了張票，開票金額200多萬呢
冉老師
2022 03/27 20:17
這個(gè)不建議做收入的
直接做預(yù)收賬款的
84785031
2022 03/27 20:24
關(guān)鍵是開票后 收的錢不是應(yīng)收賬款嗎？我掛預(yù)收后期的賬該如何處理呢？本來我的想法是找個(gè)公司開點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)票過下賬，但是找了幾個(gè)供貨方都沒有我要開票的商品名稱，我也不知道該如何處理了
冉老師
2022 03/27 20:25
借銀行存款
貸預(yù)收賬款
84785031
2022 03/27 20:27
我知道分錄是這么寫的，但是我的應(yīng)收賬款何時(shí)才能沖平呢？這個(gè)預(yù)收又何時(shí)才能沖呢，我覺得這也是個(gè)惡性循環(huán)吧
冉老師
2022 03/27 20:28
這個(gè)后續(xù)實(shí)際銷售發(fā)貨了，沖銷這個(gè)預(yù)收賬款
84785031
2022 03/27 20:33
我開出票做的分錄 借：應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這種情況季報(bào)時(shí)不是該交增值稅、還有企業(yè)所得稅嗎？
冉老師
2022 03/27 20:34
是的，學(xué)員，開票的話，要繳納的
84785031
2022 03/27 20:37
對呀，增值稅肯定是得交，那企業(yè)所得稅我相當(dāng)于是按開票額200多萬作為繳納嘍，因?yàn)闆]有成本對嗎？
冉老師
2022 03/27 20:38
你好，學(xué)員，成本可以暫估
84785031
2022 03/27 20:41
但是這個(gè)暫估成本，估計(jì)以后也不會有成本票，因?yàn)橘I不到票。還有您剛才說的后續(xù)實(shí)際發(fā)貨了，再?zèng)_預(yù)收賬款，這個(gè)實(shí)際情況就不會再有發(fā)貨
冉老師
2022 03/27 20:43
那你們后期錢退回去嗎
84785031
2022 03/27 20:46
錢是肯定不會退的呀，說白了實(shí)際情況就是為了收錢空開了張票，現(xiàn)在的情況是需要怎么做，面上才會顯得合法一點(diǎn)
冉老師
2022 03/27 20:47
這個(gè)可以變成投資，投資你們公司
84785031
2022 03/27 20:49
呵呵 這個(gè)更是行不通，不可能搞得這么麻煩的
冉老師
2022 03/27 20:55
如果不這么復(fù)雜，只能按照開票確認(rèn)收入來了
84785031
2022 03/27 20:58
辛苦老師了，謝謝！
冉老師
2022 03/27 21:27
不客氣，周末愉快，學(xué)員
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