有關(guān)提取安全生產(chǎn)費(fèi)的分錄: 提取安全生費(fèi)時(shí)(按營(yíng)業(yè)額比例 ) 借:生產(chǎn)與本或當(dāng)期損益 貸:專項(xiàng)儲(chǔ)備 使用提取的安全費(fèi)時(shí): 借:專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸:銀行存款 開成固定資產(chǎn)的 借:在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 應(yīng)付職工薪酬 借:固定資產(chǎn) 貸:在建工程 借:專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸:累計(jì)折舊 年末時(shí):借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配-提取專項(xiàng)儲(chǔ)備 借:利潤(rùn)分配-提取專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸:盈余公積—專項(xiàng)儲(chǔ)備 以上分錄怎感覺年末貸方的盈余公積—專項(xiàng)儲(chǔ)備 和計(jì)提的貸方,這樣會(huì)不會(huì)重復(fù),總覺的不對(duì)呢
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年末時(shí):借:本年利潤(rùn)
貸:利潤(rùn)分配-提取專項(xiàng)儲(chǔ)備
借:利潤(rùn)分配-提取專項(xiàng)儲(chǔ)備
貸:盈余公積—專項(xiàng)儲(chǔ)備
………平時(shí)已計(jì)提,年末就不用計(jì)提了
2022 03/27 17:26
84785031
2022 03/27 17:30
老師:最后的余額怎么沖,這樣一直掛著嗎?
蔣飛老師
2022 03/27 18:08
計(jì)提時(shí)記入專項(xiàng)儲(chǔ)備貸方
使用時(shí)記入專項(xiàng)儲(chǔ)備借方
余額一般在貸方,表示計(jì)提未使用結(jié)余金額
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