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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們屬于微型企業(yè)一般納稅人，經(jīng)過查看，2019年3月31日期末留抵稅額10萬元，2022年3月底期末留抵稅額200萬，請(qǐng)問如果我們先辦理存量退稅是多少？辦完存量退稅之后再辦理增量退稅是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，存量留抵稅額是10，增量留抵稅額就是190
2022 03/27 10:42
84785015 
2022 03/27 10:44
（二）納稅人獲得一次性存量留抵退稅后，增量留抵稅額為當(dāng)期期末留抵稅額?？墒钦哒f獲得一次性存量留底抵稅后，增量留抵稅額為當(dāng)期期末留抵稅額，當(dāng)期期末留抵稅額不是200萬嗎？
文老師 
2022 03/27 10:54
您10萬已經(jīng)退了，那期末留抵就只有190萬了
84785015
2022 03/27 14:34
這個(gè)是稅務(wù)官網(wǎng)，可是它為什么說他如果此前已獲得一次性存量留抵退稅，該納稅人的增量留抵稅額為120萬元呢？這個(gè)又怎么解釋呢？
舉例說明：某納稅人2019年3月31日的期末留抵稅額為100萬元，2022年7月31日的期末留抵稅額為120萬元，在8月納稅申報(bào)期申請(qǐng)?jiān)隽苛舻滞硕悤r(shí)，如果此前未獲得一次性存量留抵退稅，該納稅人的增量留抵稅額為20萬元（=120-100）；如果此前已獲得一次性存量留抵退稅，該納稅人的增量留抵稅額為120萬元。
文老師
2022 03/27 14:46
這里應(yīng)該不是同一時(shí)間的退稅的
84785015
2022 03/27 14:52
如果先獲得一次性存量抵稅額100萬，那100萬已經(jīng)退了，按你上面說的意思，那期末留抵就只有120-100 =20萬是不是？
文老師
2022 03/27 14:58
是的，只有20萬的實(shí)際留抵稅額了
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