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問(wèn)題已解決

“以前年度損益調(diào)整”在所有者權(quán)益變動(dòng)表中如何填列

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2017 04/06 13:25

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金牌答疑老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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老師您好，涉及到的這筆以前年度損益調(diào)整業(yè)務(wù)并不是差錯(cuò)。是16年收到15年的企業(yè)所得稅退稅。具體分錄如下：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅年末處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。所有者權(quán)益變動(dòng)表中未分配利潤(rùn)年初余額綜合收益總額，系統(tǒng)自動(dòng)算出的未分配年末余額不等于資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末數(shù)。老師您看這個(gè)具體如何處理啊，辛苦老師了。

2017 04/06 14:25