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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年12月采購商品一批，當(dāng)時是暫估入庫，采購發(fā)票今年三月份才收到，這張發(fā)票該粘貼在幾月份，該如何賬務(wù)處理
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您好同學(xué)，嗯，一般啊，是這樣做的，一般是我們要把去年的暫估入庫的憑證沖掉，然后今年呢，再做一個調(diào)整的品種，把發(fā)票婦道調(diào)整的憑證里就可以。
2022 03/26 14:20
84785012 
2022 03/26 14:20
如何沖銷，老師可以寫舉例寫一下嗎
84785012
2022 03/26 14:23
如去年12月采購商品15萬元，借：庫存商品15萬，貸：應(yīng)付賬款15萬 3月份收到采購發(fā)票沖暫估借：庫存商品15萬（紅字）貸：應(yīng)付賬款15萬（紅字） 按發(fā)票金額借：庫存商品15萬 貸：應(yīng)付賬款15萬
李霞老師 
2022 03/26 14:24
你去年采購的時候你結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？如果說你沒結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，嗯，你就可以這樣做。
李霞老師
2022 03/26 14:25
正常，我們?nèi)霂鞎汗廊霂斓脑捠?借庫存商品
貸，應(yīng)付賬款-暫估，
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品。
李霞老師
2022 03/26 14:25
應(yīng)該怎么反沖??？反沖的時候
借應(yīng)付賬款-暫估
貸庫存商品
借庫存商品
貸利潤分配未分配利潤。
李霞老師
2022 03/26 14:25
然后你再重新入庫就可以了。
84785012
2022 03/26 14:28
這張發(fā)票是不是應(yīng)該粘貼在3月份憑證后面，去年15萬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本，我匯算清繳時還需要調(diào)整這個15萬的成本嗎
李霞老師
2022 03/26 14:29
嗯，你你如果按照咱說的那個方法做憑證了，然后呢，也有發(fā)票到位了，你匯算清繳的數(shù)不需要調(diào)整了，那張發(fā)票付到三月份的憑證后面。
84785012
2022 03/26 14:30
好的，謝謝老師！
李霞老師
2022 03/26 14:31
祝您生活愉快感謝五星祝您
84785012
2022 03/26 14:41
3月份重新入庫借：庫存商品15萬 貸：應(yīng)付賬款15萬 （發(fā)票附在此憑證后面） 借：主營業(yè)務(wù)成本15萬 貸：庫存商品15萬
李霞老師
2022 03/26 14:47
對的，三月份就是這樣做憑證。
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