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老師請問稅盤服務(wù)費那個分錄是什么樣的？
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同學(xué)
你好，
發(fā)生時，借：管理費用—辦公費 貸：銀行存款
抵稅時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅 貸：管理費用—辦公費
2022 03/25 17:57
84785011 
2022 03/25 17:58
老師這個分錄之后我發(fā)現(xiàn)科余表和報表的管費不一致了。是沒問題的嗎？
星河老師 
2022 03/25 18:02
同學(xué)
你好 這個為什么科余表和報表的管費不一致了呢
發(fā)生的時候借方 抵稅的時候貸方 一正一負應(yīng)該是沒有余額的啊。
84785011
2022 03/25 18:04
老師能否帶上數(shù)字呢？我沒明白
星河老師
2022 03/25 18:07
同學(xué)
你好，
發(fā)生時，借：管理費用—辦公費 280 貸：銀行存款 280
抵稅時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅? 280 貸：管理費用—辦公費 280?
84785011
2022 03/25 18:10
對呀，就是這樣科余和報表就是不一致。就是科余是少280的，報表少280，而科余是加上280的。好奇怪的。
星河老師
2022 03/25 19:12
同學(xué)
你好，所有已制單的單據(jù)（憑證）的余額，原理為期初余額+（或-）本期發(fā)生額（包括借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額）=期末余額；
借方發(fā)生額 280 - 本期貸方發(fā)生額280 科目余額表就是 0?
做科目余額表的目的主要是為了方便做財務(wù)報表。科目余額表就是各個科目的余額，一般包括上期余額,本期發(fā)生額,期末余額.0?
84785011
2022 03/25 22:00
這個我明白，可是我做這個分錄之后，就是科目余額表是借方累計和貸方累計都加上280，可是報表是少那個280的。我就是不明白為什么和財報不一致。
星河老師
2022 03/26 09:12
同學(xué)，
你好，這個抵減稅費入到應(yīng)交稅費，也就是資產(chǎn)負債表科目了，不會體現(xiàn)在利潤表的。
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