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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一筆21年收入是在22年開票確認(rèn)收入，現(xiàn)在要調(diào)整收入按照合同暫估入賬到21年，稅金在22年繳納，匯算清繳會有問題嗎？需要補(bǔ)繳增值稅嗎？
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同學(xué)
你好 這筆是什么收入，為什么在22年才開票呢？
這個要具體判斷 ，是否有延遲納稅的行為、
2022 03/25 18:01
84784975 
2022 03/25 18:03
是物業(yè)費(fèi)收入，因?yàn)槭前凑瞻肽甓冉Y(jié)算的，22年1月才確認(rèn)金額，之前沒有暫估入賬
星河老師 
2022 03/25 19:10
同學(xué)
你好，或者要去更改21年度的增值稅納稅申報(bào)表，補(bǔ)繳增值稅。
首先，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，這個是你21年度應(yīng)確認(rèn)的收入，納稅義務(wù)也是在2021年，并不能因?yàn)闆]有結(jié)算清楚，沒有開票而推遲到2022年納稅。
在21年的時候，應(yīng)該在增值稅申報(bào)里的未開票收入里面申報(bào)這筆款項(xiàng)，然后在2022年的增值稅申報(bào)里面做未開票收入的負(fù)數(shù)沖減，根據(jù)2022年的開票金額上報(bào)。
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