免費(fèi)問答

大連永慶食品有限公司2019年5月份共發(fā)生如下7筆增值稅的涉稅業(yè)務(wù):①2日，取得批發(fā)不含稅收入25.6萬元，開具增值稅專用發(fā)票，適用13%稅率:②6日，取得批發(fā)不含稅收入5萬元，開具增值稅專用發(fā)票，適用9%稅率:③11日，取得零售含稅收入57948.72元，開具增值稅普通發(fā)票，適用13%稅率:④16日，取得7726.5元零售含稅收入(所銷商品同業(yè)務(wù)③)，消費(fèi)者未索取發(fā)票;⑤20日，購進(jìn)一批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款18萬元，適用13%稅率，送貨運(yùn)費(fèi)由銷售方承擔(dān):⑥27日，從農(nóng)民手中購進(jìn)一批農(nóng)產(chǎn)品，開具的收購憑證注明收購價5萬元(用干生產(chǎn)銷售13%稅率的貨物);支付購貨

開票和不開票的收入，按不含稅收入計算銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)方面，從農(nóng)民手中購買的，那收購價計算抵扣，運(yùn)輸公司的可以計算抵扣，普票的不能抵扣進(jìn)項(xiàng)

計算過程可以發(fā)一下嗎？

好像條件還有缺失，運(yùn)輸費(fèi)沒注明

運(yùn)費(fèi)由銷售方承擔(dān)

您好，前期不涉及留底，所以是當(dāng)期銷項(xiàng)減掉當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)即可25.6*13%+5*9%+5.794872/1.13*13%+0.77265/1.13*0.13-（18*0.13+5*0.13）

老師可以出結(jié)果嗎

稍等，等老師拿計算器計算一下

好的結(jié)果是多少呢

您好，具體過程如下.33280+4500+6666.67+888.89-23400-6500=15435.56