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老師,補繳去年社保滯納金可以稅前扣除嗎?如果可以扣除,是做營業(yè)外支出嗎

84785044| 提問時間:2022 03/25 09:02
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
你好 不能扣,是記營業(yè)外支出,行政罰款性質的不能稅前扣除
2022 03/25 09:06
84785044
2022 03/25 09:10
那我今年補繳的社保和工資可以扣除吧,社保扣款和滯納金在一張銀行單上,我怎么做分錄呢
玲老師
2022 03/25 09:15
你好 社??梢钥郏瑴{金不能扣?
84785044
2022 03/25 09:21
那具體分錄怎么寫呢,求詳解
84785044
2022 03/25 09:23
是今年3月份補繳去年的工資、社保、個稅、滯納金在一張銀行單上,我具體應該怎么寫分錄
玲老師
2022 03/25 09:24
?你好同學: 1、計提工資、社保和公積金時: 借:以前年度損益 調整一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款 滯納 金 ;借營業(yè)外支出 貸銀行?
84785044
2022 03/25 09:43
現(xiàn)在小企業(yè)會計準則里不用以前年度損益調整這個科目了,我能直接用未分配利潤來代替嗎,因為匯算清繳的時候要調減應納稅所得額,
玲老師
2022 03/25 09:53
你好對 這樣處理是正確??
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