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老師，補繳去年社保滯納金可以稅前扣除嗎？如果可以扣除，是做營業(yè)外支出嗎
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你好 不能扣，是記營業(yè)外支出，行政罰款性質(zhì)的不能稅前扣除
2022 03/25 09:06
84785044 
2022 03/25 09:10
那我今年補繳的社保和工資可以扣除吧，社?？劭詈蜏{金在一張銀行單上，我怎么做分錄呢
玲老師 
2022 03/25 09:15
你好 社保可以扣，滯納金不能扣?
84785044
2022 03/25 09:21
那具體分錄怎么寫呢，求詳解
84785044
2022 03/25 09:23
是今年3月份補繳去年的工資、社保、個稅、滯納金在一張銀行單上，我具體應該怎么寫分錄
玲老師
2022 03/25 09:24
?你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:以前年度損益 調(diào)整一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
滯納 金 ;借營業(yè)外支出
貸銀行?
84785044
2022 03/25 09:43
現(xiàn)在小企業(yè)會計準則里不用以前年度損益調(diào)整這個科目了，我能直接用未分配利潤來代替嗎，因為匯算清繳的時候要調(diào)減應納稅所得額，
玲老師
2022 03/25 09:53
你好對 這樣處理是正確??
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