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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)我是小規(guī)模，按3%征收率的。 自22年4月1日起，開(kāi)具的普通發(fā)票免增值稅，如放棄免稅開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的小規(guī)模則按3%開(kāi)具并繳納3%專(zhuān)票的稅款是嗎？開(kāi)了普票還要不要繳？ 之前簽訂合同簽的是1%專(zhuān)票的，4月1日起能不能再按合同開(kāi)具1%的專(zhuān)票？ 小規(guī)模納稅人是否可以放棄免稅、開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票？若可以開(kāi)具，應(yīng)按照什么征收率開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票？ 答：按照本公告第一條規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人取得適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，可以選擇放棄免稅、開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。如果納稅人選擇放棄免稅、對(duì)部分或者全部應(yīng)稅銷(xiāo)售收入開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)開(kāi)具征收率為3%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并按規(guī)定計(jì)算繳納增值稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
專(zhuān)票需要繳納增值稅，普通發(fā)票不需要繳納
可以按照1%來(lái)開(kāi)具
2022 03/25 08:44
84784996 
2022 03/25 08:47
老師，是普票開(kāi)多少都不限制是嗎？只要開(kāi)了專(zhuān)票就專(zhuān)票（專(zhuān)票3%，之前簽訂合同1%按1%開(kāi)）部分交稅？
小菲老師 
2022 03/25 08:50
同學(xué)，你好
不限制，但是開(kāi)票金額超過(guò)500，會(huì)轉(zhuǎn)成一般納稅人
你合同是1%，你3月份就要申報(bào)無(wú)票收入，之后可以再開(kāi)1%
84784996
2022 03/25 08:51
老師，什么是無(wú)票收入？要怎么申請(qǐng)呀？
小菲老師
2022 03/25 08:52
同學(xué)，你好
就是先確認(rèn)要開(kāi)1%的專(zhuān)票的金額收入
填報(bào)表的時(shí)候，填在無(wú)票收入，先繳納稅款
84784996
2022 03/25 09:45
老師，無(wú)票收入，意思是不是未開(kāi)票收入呀？無(wú)票，但實(shí)際上是有票的，可以填 到無(wú)票一欄嗎？
小菲老師
2022 03/25 09:47
同學(xué)，你好
先填在無(wú)票收入，之后開(kāi)票了再?zèng)_
84784996
2022 03/25 10:48
老師，就是開(kāi)了票后申報(bào)。還沒(méi)開(kāi)票一般都不申報(bào)。
小菲老師
2022 03/25 11:08
同學(xué)，你好
無(wú)票收入是沒(méi)有開(kāi)票先申報(bào)
84784996
2022 03/25 11:22
就是先確認(rèn)要開(kāi)1%的專(zhuān)票的金額收入
填報(bào)表的時(shí)候，填在無(wú)票收入，先繳納稅款
老師，請(qǐng)問(wèn)我要開(kāi)22年4月前的訂單1%的就要先申報(bào)是嗎？先無(wú)票申報(bào)收入是嗎？
小菲老師
2022 03/25 11:35
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784996
2022 03/25 11:58
老師，請(qǐng)問(wèn)22年4月起，要開(kāi)1%的專(zhuān)票，是不是要提前申報(bào)？
小菲老師
2022 03/25 12:01
同學(xué)，你好
專(zhuān)票只能開(kāi)3%
84784996
2022 03/25 13:51
老師，在22年4月之前簽的合同1%的專(zhuān)票合同，如果在22年4月份之后開(kāi)也只能開(kāi)3%的專(zhuān)票是嗎？
小菲老師
2022 03/25 13:52
同學(xué)，你好
沒(méi)有做過(guò)無(wú)票收入的話(huà)，只能開(kāi)3%
84784996
2022 03/25 13:54
老師，做無(wú)票收入做百分之幾呀？
小菲老師
2022 03/25 13:54
同學(xué)，你好
按照1%來(lái)做稅額的
84784996
2022 03/25 14:01
老師，我還沒(méi)明白。我現(xiàn)在有4月之前簽的合同是1%，是不是必須在22年3月內(nèi)開(kāi)完1%的專(zhuān)用發(fā)票？我4月就開(kāi)不了1%的專(zhuān)用發(fā)票？
小菲老師
2022 03/25 14:04
同學(xué)，你好
你想要開(kāi)1%的專(zhuān)票，必須在3月份開(kāi)掉，如果不能開(kāi)，你可以做無(wú)票收入，先把稅報(bào)掉，之后補(bǔ)開(kāi)
84784996
2022 03/25 14:06
終于明白了。謝謝老師。
小菲老師
2022 03/25 14:07
不客氣，滿(mǎn)意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝！
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