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實(shí)務(wù)
問題已解決
第1季度需要申報(bào)企業(yè)所得稅了，年初利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，是貸方余額67,000元。這一部分利潤(rùn)去年年底已經(jīng)按25%繳納了企業(yè)所得稅。然后今年第1季度末，假如本年利潤(rùn)余額為借方7萬元。那么一季度末企業(yè)所得稅申報(bào)，應(yīng)納稅所得額是多少？假如一季度末本年利潤(rùn)余額為借方6萬元，那么申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額又是多少？ 這個(gè)利潤(rùn)分配，年初余額貸方67000。在一季末申報(bào)企業(yè)所得稅報(bào)表里面需要填寫嗎？
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本年利潤(rùn)借方7萬，說明虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅
2022 03/24 23:31
84784950 
2022 03/24 23:32
那第1季度末本年利潤(rùn)余額為借方6萬的話。所得稅申報(bào)要不要交稅？
廖廖老師 
2022 03/24 23:33
企業(yè)所得稅跟本年利潤(rùn)有關(guān)系，如果以前年度虧損的話，可以用當(dāng)期的所得彌補(bǔ)以前虧損，同學(xué)描述的以前年度的利潤(rùn)分配是貸方金額，是盈利的。所以不需要考慮利潤(rùn)分配金額的影響
84784950
2022 03/24 23:36
是不是本年利潤(rùn)只要借方余額，都是虧損，都不要繳納企業(yè)所得稅
廖廖老師
2022 03/24 23:41
同學(xué)，預(yù)繳是這樣，如果是年度匯算的話，需要納稅調(diào)整后的所得額為負(fù)數(shù)才不需要繳納稅款
84784950
2022 03/24 23:50
謝謝老師！辛苦啦！
廖廖老師
2022 03/24 23:52
好的，很高興能回答同學(xué)的問題，幫老師評(píng)價(jià)下，謝謝
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