00:10:00
問題已解決
第1季度需要申報企業(yè)所得稅了，年初利潤分配-未分配利潤，是貸方余額67,000元。這一部分利潤去年年底已經(jīng)按25%繳納了企業(yè)所得稅。然后今年第1季度末，假如本年利潤余額為借方7萬元。那么一季度末企業(yè)所得稅申報，應納稅所得額是多少？假如一季度末本年利潤余額為借方6萬元，那么申報企業(yè)所得稅時，應納稅所得額又是多少？ 這個利潤分配，年初余額貸方67000。在一季末申報企業(yè)所得稅報表里面需要填寫嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
本年利潤借方7萬，說明虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅
2022 03/24 23:31
84784950 
2022 03/24 23:32
那第1季度末本年利潤余額為借方6萬的話。所得稅申報要不要交稅？
廖廖老師 
2022 03/24 23:33
企業(yè)所得稅跟本年利潤有關系，如果以前年度虧損的話，可以用當期的所得彌補以前虧損，同學描述的以前年度的利潤分配是貸方金額，是盈利的。所以不需要考慮利潤分配金額的影響
84784950
2022 03/24 23:36
是不是本年利潤只要借方余額，都是虧損，都不要繳納企業(yè)所得稅
廖廖老師
2022 03/24 23:41
同學，預繳是這樣，如果是年度匯算的話，需要納稅調(diào)整后的所得額為負數(shù)才不需要繳納稅款
84784950
2022 03/24 23:50
謝謝老師！辛苦啦！
廖廖老師
2022 03/24 23:52
好的，很高興能回答同學的問題，幫老師評價下，謝謝
閱讀 651
描述你的問題，直接向老師提問
634
意見反饋
