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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師收到對方開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，怎么做分錄？我公司是建筑勞務(wù)公司
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)：你好，這應(yīng)該是屬于企業(yè)的成本。勞務(wù)費(fèi)需要支付方代扣個繳個人所得稅。
借：主營業(yè)務(wù)成本
? ? ?貸：應(yīng)交個稅-應(yīng)交個人所得稅
? ? ? ? ? 銀行存款或其他
2022 03/24 10:34
84785026 
2022 03/24 10:37
老師我們是公司收到對方開的勞務(wù)費(fèi)普通發(fā)票，我們公司還要做貸：應(yīng)交個稅嗎？
曹老師在線 
2022 03/24 10:42
同學(xué)：您好。是的。勞務(wù)費(fèi)是需要支付方代扣代繳個人所得稅的。發(fā)票的備注欄，已經(jīng)注明了。需要支付的勞務(wù)費(fèi)，扣除繳納的個人所得稅=實(shí)際支付勞務(wù)費(fèi)。
84785026
2022 03/24 16:11
老師那請問這個分錄的金額分別是多少呢
曹老師在線
2022 03/24 16:21
同學(xué)：您好。根據(jù)勞務(wù)預(yù)繳個稅表：計(jì)算得：勞務(wù)預(yù)繳個稅:74700*(1-20%)*40%-7000=16904
借：主營業(yè)務(wù)成本 74700
? ? ?貸：應(yīng)交個稅-應(yīng)交個人所得稅 16904
? ? ? ? ? 銀行存款或其他 57796
84785026
2022 03/24 16:55
老師但是我公司賬戶實(shí)際支付的是74700??？銀行存款如果貸57796的話我的余額就不對了啊
84785026
2022 03/24 16:57
他是工地上的小工開的勞務(wù)費(fèi)他交這么多個稅肯定是不成立的啊
曹老師在線
2022 03/24 16:57
同學(xué)：您好，那你企業(yè)沒有履行代扣代繳的義務(wù)。需要聯(lián)系對方退還個稅部分。
84785026
2022 03/24 16:59
老師沒有懂起你的意思
曹老師在線
2022 03/24 16:59
同學(xué)：您好。成立與不成立這沒辦法。這是稅務(wù)規(guī)定的。沒有履行代扣代繳的義務(wù)，0.5-3倍罰款。
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