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一直按含稅金額做收入，收到多少錢做多少收入，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入，沒有做應交稅費-應交增值稅（銷項稅）。本月繳納上月增值稅172034.32元。該怎么做賬呢？
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你好，需要先做收入調整
借：主營業(yè)務收入，貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
然后做結轉分錄
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納分錄是
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
2022 03/24 08:11
84785035 
2022 03/24 09:24
結轉是做兩筆分錄嗎？但是我們是勞務派遣公司沒有進項呢？
84785035
2022 03/24 09:26
以上這4個分錄，金額從哪里來取，怎么算金額呢？
鄒老師 
2022 03/24 09:43
你好，是的 。沒有進項，那進項稅額就是0.
金額從增值稅申報表獲取啊
（銷項稅額）就是申報表的銷項稅額
沒有 進項稅額，那（轉出未交增值稅），未交增值稅與銷項稅額的金額就是一致的?
84785035
2022 03/24 09:48
老師你好，是當月申報表嗎？
鄒老師
2022 03/24 09:48
你好，是的，是這樣的
84785035
2022 03/24 09:50
那金額是不是就是本月實際繳納的金額172034.32元嗎？但這個金額是繳納上月的呢？這個的還沒有繳納呢？
鄒老師
2022 03/24 09:52
你好，是本月的應納稅額，而不是本月實際繳納上月的稅款金額。
84785035
2022 03/24 09:54
你好，那本月實際繳納的金額呢怎么做賬呢？
鄒老師
2022 03/24 09:54
你好，本月實際繳納的金額
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
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