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小規(guī)模，發(fā)票不是按3%開的？打比方銷售了46萬(wàn)，應(yīng)交稅金是46?3%=1.38，借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1.38萬(wàn) 由于有稅收優(yōu)惠，減按1%征稅，那我肯定是次月交46?1%=0.4萬(wàn)啊，但是賬上應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅余額還趴著1.38呢，怎么走平這個(gè)賬。怎么走分錄？？
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你好，同學(xué)，記入營(yíng)業(yè)外收
借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅1.38-0.4
貸營(yíng)業(yè)外收入1.38-0.4
2022 03/23 14:24
84784965 
2022 03/23 14:31
哦哦，減免這部分稅，當(dāng)月 是走的這個(gè)分錄啊 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 46?0.02=0.92 貸:營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免0.92 次月申報(bào)扣款后，走這個(gè)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.46貸:銀行存款 0.46
小默老師 
2022 03/23 14:38
嗯嗯，是這樣的，同學(xué)。
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