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老師，稅務(wù)局查到上游發(fā)票虛開，要求我們把以前年份的勞務(wù)成本普通發(fā)票轉(zhuǎn)出，我們要怎么做呢？涉及到補交哪些稅款呢？
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你好? ；? ? 那你們要轉(zhuǎn)出的話 ； 要補稅的； 你是什么準則； 這樣好判斷科目? ?
2022 03/23 12:24
84784964 
2022 03/23 14:45
老師，我們是企業(yè)會計準則
meizi老師 
2022 03/23 14:51
?你好；? ? ? 你這個普票轉(zhuǎn)出； 意思是成本? 踢出來 補企業(yè)所得稅 是嗎? ?
84784964
2022 03/23 15:04
對的，稅務(wù)那邊說我們收到的普票是甲方虛開的，要求我們把這些成本轉(zhuǎn)出，調(diào)賬，調(diào)報表，只是補企業(yè)所得稅嗎？還有別的稅嗎？報表要怎么調(diào)整呢？
84784964
2022 03/23 15:13
當時入賬是，做的是，借預(yù)付賬款，貸銀行存款，借工程施工-合同成本-勞務(wù)成本，貸預(yù)付賬款，借工程結(jié)算，貸：工程施工-合同成本-勞務(wù)成本，工程施工-合同毛利
meizi老師
2022 03/23 15:18
?你好； 那你就 匯算調(diào)整? ；? ?你這個業(yè)務(wù)是真實發(fā)生的吧； 只是發(fā)票是虛假的 對嗎 ？我看看之前分錄要不要沖； 還是單獨考慮處理下所得稅補繳納? ??
84784964
2022 03/23 15:27
業(yè)務(wù)是真實的，就是人員是真實干活的，但是是他們**勞務(wù)公司開的發(fā)票，那些人員不是勞務(wù)公司的人，勞務(wù)公司也承認了虛開，稅務(wù)那邊說要補稅和調(diào)報表
meizi老師
2022 03/23 15:38
?你好； 那你就? ?分錄不動 ； 因為是真實的； 你就調(diào)整 你的? ? 企業(yè)所得稅就行了。? 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；? 借? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸銀行存款。? 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整? ?
84784964
2022 03/23 15:45
是所有涉及的勞務(wù)成本發(fā)票都全部轉(zhuǎn)成利潤是嗎？報表要怎么調(diào)？
meizi老師
2022 03/23 15:54
是的。? 意思就直接去調(diào)整利潤了。 報表 就看我上面動了? 所得稅? ? ?和利潤分配? 利潤表去處理 和負債表處理下即可? ?
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