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實(shí)務(wù)
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企業(yè)所得稅匯算清繳,資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整明細(xì)表,因當(dāng)年清理了一部分固定資產(chǎn),資產(chǎn)原值賬載金額填清理后的余額,本年折舊填了累計(jì)折舊貸方累計(jì)發(fā)生額,累計(jì)攤銷填本年累計(jì)余額,結(jié)果匯算清繳過不去,說本年累計(jì)必須大于本年折舊,那里出問題了
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速問速答你好同學(xué)。累計(jì)折舊是要填該資產(chǎn)以前年度加上本年累計(jì)折舊的金額 ,肯定要大于本年折舊的
2022 03/23 11:30
84784984
2022 03/23 11:37
但是我清理了一部分固定資產(chǎn)???
84784984
2022 03/23 11:40
那我本年折舊是要扣除清理的那部分資產(chǎn)的折舊嗎?
洋洋老師
2022 03/23 11:44
你好,本年折舊要包含清理部分的折舊,資產(chǎn)清理前也提了折舊的
84784984
2022 03/23 11:54
那這樣顯示我的本年折舊大于累計(jì)折舊了?。?/div>
洋洋老師
2022 03/23 11:57
你的累計(jì)折舊要包含本年計(jì)折舊這一部分呀,不可能本年折舊大于累計(jì)折舊,
84784984
2022 03/23 12:21
年初累計(jì)折舊51199.68,本年折舊42755.9,因?yàn)榍謇砹斯潭ㄙY產(chǎn)累計(jì)折舊沖銷了51735.94,那么年末累計(jì)折舊就剩余42219.65,你看是不是本年折舊大于累計(jì)折舊?
84784984
2022 03/23 12:22
我現(xiàn)在匯算清繳,本年折舊怎么填,表上顯示累計(jì)折舊不能小于本年折舊
洋洋老師
2022 03/23 14:27
你填這張表的時(shí)候不需要沖銷報(bào)廢的累計(jì)折舊,按稅務(wù)口徑的累計(jì)折舊填 ,你賬上的累計(jì)折舊余額是會(huì)計(jì)口徑的,不能按那個(gè)
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