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實(shí)務(wù)
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2.某小五金制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年5月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為53萬元,增值稅為6 萬元 (2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為1 萬元。 (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款6萬元。 (4)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金1.16萬元 (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為8.12萬元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬元。 (6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的采購(gòu)成本為8萬元。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額
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你好，同學(xué)，具體計(jì)算過程為
2022 03/23 08:46
小默老師 
2022 03/23 16:47
銷項(xiàng)稅=200*0.13+1.16/1.13*0.13+8.12/1.13*0.13=27.07
進(jìn)項(xiàng)稅=6+1*0.13+6*0.13=6.91
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=8*0.13=1.04
應(yīng)交稅費(fèi)=27.07-6.91+1.04=21.2
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