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2021年度甲公司發(fā)生合理的工資、薪金支出600萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出8萬元，上年度未在稅前扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出24萬元。已知職工教育經(jīng)費(fèi)支出，超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過部分，在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。在計(jì)算甲公司 2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)的職工教育經(jīng)費(fèi)支出為()萬元。
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甲公司發(fā)生合理的工資、薪金支出600萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出8萬元 上年度未在稅前扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出24萬元
21年扣除限額600*0.08=48 計(jì)算甲公司 2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)的職工教育經(jīng)費(fèi)支出為(8+24=32)萬元
2022 03/22 21:31
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