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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好收到的增值稅電子普通發(fā)票（汽車加油票）賬務(wù)怎么處理呢，稅率那里是13%，這個(gè)是屬于專票嗎？
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你好，這個(gè)是普通發(fā)票的價(jià)稅，合計(jì)做賬就可以了，抵扣不了增值稅。
2022 03/22 11:12
84785042 
2022 03/22 11:16
我們公司名下沒(méi)有車，但是法人把加油票拿 來(lái)報(bào)銷了，這個(gè)可以嗎
郭老師 
2022 03/22 11:17
有租賃關(guān)系，有租賃合同的可以啊，需要給你們開(kāi)租賃發(fā)票。
84785042
2022 03/22 11:20
沒(méi)有租賃關(guān)系。因?yàn)橛?個(gè)股東，應(yīng)該法人不會(huì)和公司簽這個(gè)租賃合同的
郭老師
2022 03/22 11:21
那不可以的，與車相關(guān)的做不了。
郭老師
2022 03/22 11:21
。《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》（蘇地稅規(guī)〔2011〕13號(hào)）第二十四條規(guī)定，企業(yè)員工將私人車輛提供給企業(yè)使用，企業(yè)應(yīng)按照獨(dú)立交易原則支付租賃費(fèi)，以發(fā)票作為稅前扣除憑證。應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的車輛購(gòu)置稅、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等不得在稅前扣除。
84785042
2022 03/22 11:48
那這個(gè)發(fā)票我可以記賬，做賬務(wù)處理嗎？
郭老師
2022 03/22 11:49
不可以的，做不了的
84785042
2022 03/22 11:59
但是通過(guò)對(duì)公戶報(bào)銷給法人了
郭老師
2022 03/22 12:01
做福利費(fèi)里面的需要交個(gè)稅。
84785042
2022 03/22 14:15
能做到其他應(yīng)收嗎
郭老師
2022 03/22 14:17
可以的，可以這么做的。
84785042
2022 03/22 14:18
或者我就做管理費(fèi)用-加油費(fèi) 次年匯算清繳時(shí)調(diào)增這個(gè)金額
郭老師
2022 03/22 14:21
可以的，可以這么做的，那你用其他應(yīng)收款做什么。
84785042
2022 03/22 14:49
好的，那我就不做其他應(yīng)收了，就做管理費(fèi)用-加油費(fèi)，次年匯清繳時(shí)調(diào)增這個(gè)金額
郭老師
2022 03/22 14:50
可以的，可以這么做的。
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