位于縣城的某制藥廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)各類應(yīng)稅藥品和免稅藥品。2020年2月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1.向醫(yī)藥經(jīng)銷店銷售應(yīng)稅藥品,取得不含稅銷售額35萬(wàn)元,支付不含稅銷貨運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。向某社區(qū)醫(yī)院銷售本廠生產(chǎn)的應(yīng)稅藥品,取得銷售收入價(jià)稅合計(jì) 28萬(wàn)元,另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)2. 4萬(wàn)元。3.銷售免稅藥品取得貨款15萬(wàn)元,支付不含稅銷貨運(yùn)費(fèi)1元取得增值稅專用發(fā)票。(4)外購(gòu)生產(chǎn)應(yīng)稅藥品的原材料,取得増值稅專用發(fā)票,注明銷售額40萬(wàn)元増值稅5.2萬(wàn)元。(5)免稅藥品生產(chǎn)車間領(lǐng)月從一般納稅人處購(gòu)入的生產(chǎn)應(yīng)稅藥品的一部分原料(進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣),成本為3萬(wàn)元。 (6)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)檢測(cè)設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明銷售額8萬(wàn)元,增值稅1.04萬(wàn)元。要求:計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
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速問(wèn)速答你好。需要計(jì)算做好了給你
2022 03/21 21:53
暖暖老師
2022 03/22 06:48
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
3*0.09+5.2-3*0.13+1.04=6.12
暖暖老師
2022 03/22 06:49
銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
35*0.13+30.4/1.13*0.13=8.05
暖暖老師
2022 03/22 06:49
當(dāng)月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
8.05-6.12=1.93
84785024
2022 03/22 10:40
老師您能把可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅都是什么說(shuō)一下嗎?
暖暖老師
2022 03/22 10:40
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
3*0.09 65.2-3*0.13 +1.04=6.12
84785024
2022 03/22 10:50
老師就是這個(gè)3*9%是(1)里的運(yùn)費(fèi)嗎?5.2-3*13%算的是哪個(gè)?而且3萬(wàn)運(yùn)輸費(fèi),5.2萬(wàn)增值稅,1.04萬(wàn)不是已經(jīng)取得增值稅專用發(fā)票了嗎?老師我剛接觸,有些不懂,麻煩您幫我解答一下
暖暖老師
2022 03/22 10:57
第一是運(yùn)費(fèi)3*9%
2*13%…是免稅藥品進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785024
2022 03/22 10:59
題目里不是說(shuō)已經(jīng)領(lǐng)專用發(fā)票了嗎?為啥還要加上呢?
暖暖老師
2022 03/22 10:59
原來(lái)抵扣了需要轉(zhuǎn)出呀
84785024
2022 03/22 11:06
(5)里的3*13%是算的什么呢?5.2w是增值稅,3是成本,用5.2-3*13%是為什么呢?
暖暖老師
2022 03/22 11:10
是全部可以抵扣的,不是你這樣問(wèn)的
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- 位于縣城的某制藥廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)各類應(yīng)稅藥品和免稅藥品。2020年2月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 138
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