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老師 年末結轉進銷項 認證差額在借方是應交稅金/轉出未交增值稅 如果差額是在貸方應交稅金 /轉出多繳增值稅 對嗎
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同學你好，這個理解對的
2022 03/21 20:22
84784962 
2022 03/21 20:37
老師 老師 年末結轉進銷項 進銷項差額在借方是借：應交稅金/轉出未交增值稅； 進銷項差額是在貸方為貸應交稅金 /轉出多繳增值稅 對嗎 老師我將剛才的文字糾正下
84784962
2022 03/21 20:42
老師，差額在借方（借應交稅金/轉出未交增值稅) 是因為繳納了增值稅 所以在借方；差額在貸方（貸應交稅金/轉出多繳交增值稅）因為年末有留抵
森林老師 
2022 03/21 20:49
同學，你好，你實際直接把銷項和轉出未交增值稅反著做個分錄，進項稅把除了留底的也反著做一下就行。
如你進項是100，銷項是60，轉出未交增值稅是20，
借銷項60
貸轉出未交增值稅20
貸進項40，
你的應交稅費-應交增值稅 進項還有留底上60就可以了。只要把銷，轉出未交，和進項不需要的都結轉了，只留留就可以了
84784962
2022 03/21 21:14
老師 不懂 是不是只要結轉 銷項和未交增值稅 差額就是進項嗎
森林老師
2022 03/21 22:29
同學你好，對的，只要進項稅留底留下，其他都結轉平了
84784962
2022 03/21 22:48
老師 這是12月末有留抵額 是這樣結轉 那12要繳納增值稅及附加稅那 也是這樣結轉嗎 ？ 結轉銷項、結轉應交稅金/轉出未交增值稅嗎？
84784962
2022 03/22 01:01
老師 看下這張截圖 貸方的科目對嗎
84784962
2022 03/22 01:02
老師明天看下奧 謝謝
84784962
2022 03/22 01:03
應交稅金/轉出未交增值稅 在借方是用對吧
森林老師
2022 03/22 17:03
同學你好，做的對的
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