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老師您好！我做21年匯算清繳時才發(fā)現(xiàn)，我去年有一筆計提折舊的分錄做錯了。應(yīng)該是借:管理費用-固定資產(chǎn)折舊，貸:累計折舊?？墒俏屹~面上做的分錄確是借:管理費用-固定資產(chǎn)折舊，貸:固定資產(chǎn)。相當于我把這個固定資產(chǎn)折舊金額沒有，把固定資產(chǎn)原值給減少了。報表都已經(jīng)報了?，F(xiàn)在怎么調(diào)啊？謝謝老師！
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你好，同學，那你可以這樣啊，借固定資產(chǎn)
貸累計折舊，然后調(diào)上一筆憑證。
2022 03/21 16:45
李霞老師 
2022 03/21 16:46
因為累計折舊和固定資產(chǎn)，他倆都不是損益類的科目，所以你不影響你匯算清繳。
84784984 
2022 03/21 16:47
那我是今年1月份這樣調(diào)整一下嗎？去年的報表全部報送了。沒法調(diào)了
李霞老師
2022 03/21 16:49
你好同學，嗯，我建議你啊，調(diào)整一下去年的報表兒，為啥要調(diào)整呢？因為你固定資產(chǎn)的科目那個那個科目才影響了，賬面上不太好看。我建議你直接更正去年的憑證，然后直接更正去年的報表是最完美的。
84784984
2022 03/21 16:54
調(diào)整去年的報表太麻煩了，資產(chǎn)負債表是每個季度都要報的，然后憑證也都裝訂好了。我今年1月份的憑證里做一筆這個分錄調(diào)整過來，折舊金額不算太大，8300元。這樣可以嗎？
李霞老師
2022 03/21 16:55
嗯，我的意思是他金額是不大，但是你報表上不好看，你那個固定資產(chǎn)數(shù)肯定是變動了，是吧，按照固定資產(chǎn)這個原值是不變。你只需要改12月底的報表就可以的。
84784984
2022 03/21 16:57
您的意思是說，我把去年12月份的憑證里多做這一筆分錄，調(diào)整過來。然后更正已經(jīng)報送過的資產(chǎn)負債表就可以了。對嗎？
李霞老師
2022 03/21 17:00
對的，就是這個意思。
84784984
2022 03/21 17:01
好的。非常感謝老師的耐心解答！
李霞老師
2022 03/21 17:02
祝您生活愉快感謝五星
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