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有一些是應該放應付賬款的二級科目，但是之前的會計沒有放應付，然后發(fā)票也沒有拿回來所以也會形成其他應收，也不知道后期老板能不能拿票回來，這個要怎么處理呢？

如果是應付賬款放到其他應付款，這個做科目調(diào)整就行，發(fā)票沒有拿回來怎么會計入其他應收款呢?

資產(chǎn)負債表的其他應收應付款項目取數(shù)是按重分類開去數(shù)的，

如果都調(diào)回來，科目好多，一百多個去呢，應付科目也放不下這么多！

發(fā)票沒有回來，你賬務上可以按實際支出做到費用里，匯算時再納稅調(diào)增就可以了。

那沒有附件呢！什么都沒有！假設如果后面發(fā)票又有回來，那怎么做賬？

那如果不做任何處理，一直掛著這個數(shù)稅務上會有什么影響嗎？

這個一般不會沒有一點原始憑證，比如你采購了商品，入庫單或簽收單總有，就算沒有發(fā)票，實際發(fā)生了業(yè)務，會計上也應該按真實業(yè)務做賬。發(fā)票在匯算清繳前回來了，就可以不用調(diào)增，發(fā)票金額和入賬金額有出入的，沖銷之前的入賬分錄，按發(fā)票做賬。如果發(fā)票沒有回來，就要在匯算時進行納稅調(diào)增。 其他應付款掛賬太多，不做任何處理，金額過大，稅務可能懷疑你公司隱匿收入，偷稅漏稅，對你公司賬務進行重點核查。