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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問下，現(xiàn)在要匯算清繳，發(fā)現(xiàn)去年多做了收入，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄調(diào)整呢
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你好，發(fā)現(xiàn)去年多做了收入，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，貸：相關(guān)科目?
2022 03/21 10:17
84784992 
2022 03/21 10:18
貸什么呢，
84784992
2022 03/21 10:21
我原來理解是，借 以前以前年度損益 貸 主營業(yè)務(wù)收入 借，利潤分配未分配利潤 貸 以前年度
鄒老師 
2022 03/21 10:25
你好，發(fā)現(xiàn)去年多做了收入，與收入多做的對應(yīng)科目是什么呢？?
84784992
2022 03/21 10:27
應(yīng)收賬款
鄒老師
2022 03/21 10:29
你好，發(fā)現(xiàn)去年多做了收入，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)收賬款
84784992
2022 03/21 10:31
老師那這樣貸應(yīng)收賬款，那主營業(yè)務(wù)收入還是沒有減少了，借方的以前年度損益——主營業(yè)務(wù)收入 就是減少了主營業(yè)務(wù)收入嗎，
鄒老師
2022 03/21 10:37
你好，因?yàn)槭强缒甑膿p益事項(xiàng)，需要通過以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入來核算，不能直接? 是主營業(yè)務(wù)收入啊
這樣是會導(dǎo)致收入減少的啊?
84784992
2022 03/21 10:40
那所得稅呢，所得稅就先不管，直接匯算清繳看是補(bǔ)或是退，在直接寫分錄是嗎
鄒老師
2022 03/21 10:43
你好，所得稅需要按上述調(diào)整之后的收入金額填寫啊
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