問題已解決

老師,請問我們支付員工宿舍的租金,這個月支付的時候我們計入的預付賬款,但是這個月要開始攤銷,請問攤銷時的分錄怎么做,另外還未收到發(fā)票

84784997| 提問時間:2022 03/20 18:31
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曹老師在線
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學:您好。 根據(jù)實際使用期間進行攤銷,借:應付職工薪酬 貸:預付賬款。結(jié)轉(zhuǎn)時: 根據(jù)員工部門,進行結(jié)轉(zhuǎn),如管理部門:借:管理費用, 貸:應付職工薪酬。 發(fā)票在匯算清繳之前要收到,發(fā)票未收到,不允許在匯算清繳時扣除。
2022 03/20 18:34
84784997
2022 03/20 18:39
謝謝老師
84784997
2022 03/20 18:42
是計入:借? 管理費用-福利費 ? ? ? ? ? ? ? ? 貸? 應付職工薪酬-福利費 這樣嗎
曹老師在線
2022 03/20 18:43
同學:您好,是這樣的。
84784997
2022 03/20 18:45
計入福利費收到發(fā)票,匯算清繳的時候,超出部分還是要調(diào)增的哦
曹老師在線
2022 03/20 18:47
同學:您好,是的,福利費,工資的14%,超出部分調(diào)增。
84784997
2022 03/20 18:52
好的,謝謝老師
曹老師在線
2022 03/20 18:53
同學:好的。祝您工作愉快。
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