免費(fèi)問答

(1)外購一批實(shí)木素板.取得增值稅專用發(fā)票注明金額120萬元;另支付運(yùn)費(fèi)2萬元，取得增值稅普通發(fā)票。 (2)將上述外購己稅素板30%連續(xù)生產(chǎn)A型實(shí)木地板.當(dāng)月對(duì)外銷售取得不含稅銷售額60萬元。 (3)將上述外購已稅素板30%委托乙廠加工B型實(shí)木地板，當(dāng)月加工完畢全部收回，乙廠收取不含稅加工費(fèi)5萬元，開具增值稅專用發(fā)票.乙廠同類實(shí)木地板不含稅售價(jià)為65萬元。 (4)將外購的材料成本為48.8萬元的原木移送丙廠。委托加工C型實(shí)木地板，丙廠收取不含稅加工費(fèi)8萬元，開具增值稅專用發(fā)票。丙廠無同類實(shí)木地板售價(jià)。當(dāng)月加工完畢甲廠全部收回后，對(duì)外銷售70%，取得不含稅銷售額70萬元，其余30%留存?zhèn)}庫。 (5)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)3月初對(duì)甲廠進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，乙廠己按規(guī)定計(jì)算代收代繳消費(fèi)稅，但丙廠未履行代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)。