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實(shí)務(wù)
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6.31日,結(jié)轉(zhuǎn)損益類收入科目的余額,其中主營業(yè)務(wù)收入30000元,其他業(yè)務(wù)收人10000元,投資收益150000元,營業(yè)外收入20000元7.31日,結(jié)轉(zhuǎn)損益類費(fèi)用科目的余額,其中:主營業(yè)務(wù)成本20000元,銷售費(fèi)用8000元,稅金及附加8500元,管理費(fèi)用34500元,財(cái)務(wù)費(fèi)用2000元,其他業(yè)務(wù)成7000元,營業(yè)外支出60000元8.31日,按本月實(shí)現(xiàn)利潤總額的25%計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。
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您好
借：主營業(yè)務(wù)收入30000
借：其他業(yè)務(wù)收人10000
借：投資收益150000
借：營業(yè)外收入20000
貸：本年利潤 30000+10000+150000+20000=210000
借：本年利潤 20000+8000+8500+34500+2000+7000+60000=140000
貸：主營業(yè)務(wù)成本20000
貸：銷售費(fèi)用8000
貸：稅金及附加8500
貸：管理費(fèi)用34500
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用2000
貸：其他業(yè)務(wù)成7000
貸：營業(yè)外支出60000
利潤總額210000-140000=70000? 企業(yè)所得稅70000*0.25=17500
借：所得稅費(fèi)用 17500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 17500
2022 03/19 20:32
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