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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，母子公司的認(rèn)定有哪些？子公司向母公司上繳的管理費(fèi)企業(yè)所得稅前是否可以扣除？
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱(chēng)：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，主要是控股權(quán)；一般不能，如果有相關(guān)協(xié)議合理真實(shí)的管理費(fèi)用可以扣除。
2022 03/18 14:33
84784973 
2022 03/18 16:16
謝謝老師，A公司的副總裁直接管理B公司。副總裁的工資在A公司發(fā)放。請(qǐng)問(wèn)B公司給A公司支付管理費(fèi)，B公司能企業(yè)所得稅前扣除嗎？謝謝！
稅劍法盾 
2022 03/18 16:24
您好，可以的。需要簽訂代發(fā)協(xié)議。
84784973
2022 03/18 16:33
老師，如果不簽代發(fā)工資協(xié)議。而是副總裁直接管理B公司，這個(gè)管理費(fèi)(開(kāi)具發(fā)票)與B公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)而扣除說(shuō)得通嗎？謝謝！
84784973
2022 03/18 16:38
老師，還有控股這個(gè)除了以投資(資金)以處，像我這種副總裁直接管理B公司，能說(shuō)A公司直接控制B公司，A公司是B公司的母公司嗎？謝謝！
稅劍法盾
2022 03/18 16:47
您好，可以。按照商務(wù)輔助服務(wù)-代理企業(yè)管理服務(wù)代開(kāi)票，代扣個(gè)稅；一般不屬于公司控制關(guān)系，只是人員混同。
84784973
2022 03/18 16:51
十分感謝！
84784973
2022 03/18 16:57
老師，那副總裁要和B公司簽訂什么協(xié)議之類(lèi)的嗎？
稅劍法盾
2022 03/18 16:58
您好，一般控制是對(duì)整個(gè)董事會(huì)等管理層任命及表決權(quán)的控制才是實(shí)質(zhì)控制；你說(shuō)的情況不是；老師建議供你參考決策，防范風(fēng)險(xiǎn)。
84784973
2022 03/18 17:08
謝謝老師！辛苦了。
稅劍法盾
2022 03/18 19:12
不客氣！謝謝相互理解！
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