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甲公司為增值稅一般納稅人，銷售貨物適用的增值稅率為13%，銷售應(yīng)稅消費(fèi)品適用的消費(fèi)稅稅率為10%，原材料按實(shí)際成本核算，銷售商品的價(jià)格中均不含增值稅。請(qǐng)根據(jù)甲公司發(fā)生的下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做出正確會(huì)計(jì)處理： (1）向乙公司采購(gòu) A 材料，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為800000元，增值稅額為104000元，發(fā)票賬單已經(jīng)到達(dá)，增值稅尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，貨物尚未到達(dá)，貨款已經(jīng)支付。 (2）向丙公司采購(gòu) B 材料，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為50000元，增值稅額為6500元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證可以抵扣，材料已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)，企業(yè)開出并承兌不帶息商業(yè)匯票。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、借：原材料，800000，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 104000，貸：銀行存款 904000
2、借：原材料，50000，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 6500，貸：應(yīng)付票據(jù) 56500
2022 03/18 10:55
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2022 03/18 10:56
(3）銷售甲產(chǎn)品（應(yīng)稅消費(fèi)品）5000件，不含増值稅的單位售價(jià)為250元，單位成本為150元，貨款尚未收到。(4）支付上述采購(gòu) B 材料的貨款。
(5）購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明貨款為900000元，增值稅額為117000元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證可以抵扣，發(fā)生安裝調(diào)試費(fèi)用3000元（未取得増值稅專用發(fā)票），設(shè)備及安裝費(fèi)用均以銀行存款支付，設(shè)備已交付使用，
(6）收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品，實(shí)際支付價(jià)款160000元，農(nóng)副產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫(kù)，增值稅已經(jīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
84785008
2022 03/18 10:57
(7）出口 D 產(chǎn)品（非應(yīng)稅消費(fèi)品）一批，產(chǎn)品的銷售價(jià)格為650000元，銷售成本為400000元。貨已發(fā)出，貨款尚未收到。該批產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額為26000元，企業(yè)收到退回的稅款18000元，經(jīng)批準(zhǔn)可以抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
(8）取得簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的非主營(yíng)勞務(wù)收入價(jià)稅合計(jì)206000元，存入銀行。
(9）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅，并編制轉(zhuǎn)出未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄。
84785008
2022 03/18 10:57
謝謝老師了
辜老師 
2022 03/18 11:01
不好意思，這個(gè)出口的增值稅的計(jì)算，我也不太會(huì)
84785008
2022 03/18 11:01
好叭謝謝
辜老師
2022 03/18 11:02
不好意思，沒有幫到你
84785008
2022 03/18 11:02
沒關(guān)系沒關(guān)系的 還是謝謝老師
辜老師
2022 03/18 13:35
好的，麻煩不要回復(fù)了，要不然我這里提示問題還存在，謝謝了
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