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銷售仿木護欄，包安裝（安裝需要用沙水泥），銷售發(fā)票上只有護欄的收入額，安裝用的沙水泥沒入開具發(fā)票上，這個要怎做會計分錄？結(jié)轉(zhuǎn)成本？
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你好，你們安裝費是單獨開的嗎？
2022 03/18 09:36
84785044 
2022 03/18 09:49
銷售仿木護欄發(fā)票里面是包安裝安材料的銷售價，所以公司沒有再開具其他發(fā)票，
郭老師 
2022 03/18 09:52
你好，那你購買的水泥借庫存商品貸銀行存款確認收入之后借主營業(yè)務成本貸，庫存商品沒有發(fā)票正常做賬，但是不允許抵扣所得稅。
84785044
2022 03/18 09:56
是小規(guī)模企業(yè)的，也不可以抵扣的。水泥之前入的庫存 是原材料，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)是主營業(yè)成本還是其他業(yè)務成本？收入是只有商品的護欄，用的安裝材料又沒有開具發(fā)票
郭老師
2022 03/18 10:00
好都做到主營業(yè)務成本里面抵扣的是企業(yè)所得稅。
84785044
2022 03/18 10:05
但是寫的原材料也可以做到主營業(yè)成本里嗎？
郭老師
2022 03/18 10:08
對的是的，因為你們的業(yè)務主營是銷售加安裝如果是做了庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)的時候，就是貸庫存商品，如果是原材料入庫，結(jié)轉(zhuǎn)的是原材料，不管你是原材料還是庫存商品，你的主營業(yè)務就是維修的，安裝的都是做主營業(yè)務成本。
84785044
2022 03/18 10:08
好的，明白，謝謝
郭老師
2022 03/18 10:13
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