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老師,一般納稅人企業(yè)所得稅第13行,減免所得稅(13.1+13.2)里面甜的數(shù)據(jù)怎么算出來的
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速問速答您好
請問您應納稅所得額是多少
2022 03/17 22:22
84785010
2022 03/17 22:25
你好老師19566.23
bamboo老師
2022 03/17 22:27
您說的是稅額吧
我問的是應納稅所得額?
或者麻煩您截圖清晰一點
84785010
2022 03/17 22:29
老師這個可以看清楚嗎
84785010
2022 03/17 22:33
你好老師,78264.92
bamboo老師
2022 03/17 22:35
請問是您現(xiàn)在申報的申報表么?
是符合小微企業(yè)么?
這個算法不對啊
84785010
2022 03/17 22:48
老師我是在做會計學堂的實操練習題,這一行填的數(shù)字就是15616.9我就問問這個數(shù)字怎么算的
84785010
2022 03/17 22:49
我看了答案就是這個數(shù)字,就是剛不清楚怎么來的
bamboo老師
2022 03/18 07:05
這個答案有問題
如果是最新政策的話
78264.92*(0.25-0.25*0.2*0.5)=17609.61
如果是原來的優(yōu)惠政策的話
78264.92*(0.25-0.25*0.2)=15652.98
84785010
2022 03/18 10:45
老師這個怎么算出來的和答案里的不一樣呢
bamboo老師
2022 03/18 10:49
所以說這個答案有問題
84785010
2022 03/18 10:53
我用你的方法看了好多答案都不合適
bamboo老師
2022 03/18 10:58
二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
《關于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財政部 稅務總局公告2021年第12號)明確,對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分,在《財政部 稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)第二條規(guī)定的優(yōu)惠政策基礎上,再減半征收企業(yè)所得稅;對個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分,在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上,減半征收個人所得稅。
我是根據(jù)政策來的
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