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問(wèn)題已解決
老師你好我想問(wèn)下企業(yè)所得稅第一個(gè)月盈利了在賬上有計(jì)提，但第二、三個(gè)月虧損了，說(shuō)是不需要生成憑證，那這樣幾個(gè)季度下來(lái)還是需要繳納所得稅嗎？賬上沒(méi)有沖減掉呢？
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你好同學(xué)，如果說(shuō)你才三個(gè)月累計(jì)是虧損的，那你就不需要繳納所得稅的，他是一個(gè)季度一個(gè)季度累積起來(lái)的，如果說(shuō)你第二個(gè)季度盈利了，但是他和第一個(gè)季度的賬務(wù)合并在一起的話，還是虧損的，那你第二個(gè)季度也是不需要嗯，交稅的。
2022 03/17 14:43
李霞老師 
2022 03/17 14:43
賬上如果你計(jì)提的所得稅，然后呢，你不交稅的話就可以沖掉的。
84785028 
2022 03/17 14:47
那就是說(shuō)在一個(gè)季度內(nèi)，如果我第一個(gè)月盈利了，可以先不用計(jì)提所得稅是嗎？等到一個(gè)季度下來(lái)有盈利再計(jì)提？
李霞老師
2022 03/17 14:48
對(duì)的，你一般所得稅啊，都是一個(gè)季度申報(bào)一次，所以你沒(méi)必要當(dāng)月就集體所得稅的。
84785028
2022 03/17 14:52
那像我已經(jīng)計(jì)提的話 像整個(gè)季度下來(lái)都是虧損不用繳的話 我沖減的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢
李霞老師
2022 03/17 14:52
沖減的話就反向做一個(gè)憑證就行了，原來(lái)在借方的就放到貸方，原來(lái)在貸方就放到借方就可以了。
84785028
2022 03/17 15:14
好的 謝謝老師了
李霞老師
2022 03/17 15:17
祝您生活愉快感謝五星
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