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問(wèn)題已解決
郭老師，第二個(gè)分錄是體現(xiàn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，之前暫估時(shí)多估了，數(shù)據(jù)不一樣
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同學(xué)你好
多暫估的紅沖了按照收到的發(fā)票來(lái)做就可以
2022 03/17 12:54
84784988 
2022 03/17 12:57
老師，您看一下這是21年12月暫估入庫(kù)的分錄，當(dāng)時(shí)沒(méi)體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)，如果22年來(lái)票跟這個(gè)金額不一樣，因?yàn)槭强缒陙?lái)票，分錄怎么做呢
84784988
2022 03/17 12:57
這個(gè)商品已經(jīng)賣了，成本當(dāng)時(shí)是按這個(gè)暫估金額結(jié)轉(zhuǎn)的
樸老師 
2022 03/17 13:00
你在直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖暫估的分錄
然后按照收到的發(fā)票來(lái)做入庫(kù)的
差額匯算清繳的時(shí)候調(diào)增繳稅
84784988
2022 03/17 13:03
老師，如果差額只是進(jìn)項(xiàng)稅額呢，也調(diào)增進(jìn)項(xiàng)稅額嗎，也就是來(lái)票的不含稅價(jià)跟我上面發(fā)您圖的一樣，只是多了一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅的分錄
樸老師
2022 03/17 13:07
收到的發(fā)票做的時(shí)候
借庫(kù)存商品
借進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款
然后納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)增成本
樸老師
2022 03/17 13:08
這個(gè)調(diào)增的金額就是你暫估和實(shí)際的差額
84784988
2022 03/17 13:10
老師，我的意思是來(lái)票的不含稅價(jià)和暫估的數(shù)一樣，也就是上圖的4331497.32，但是多了個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額563094.65元，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額563094.65要做納稅調(diào)增嗎，暫估時(shí)是4331497.32，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)也是4331497.32，那現(xiàn)在這個(gè)稅額要調(diào)增？
樸老師
2022 03/17 13:22
進(jìn)項(xiàng)稅不用調(diào)增
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)你可以抵扣的
你暫估的時(shí)候是按照不含稅價(jià)暫估的，所以你收到發(fā)票的不含稅金額和你暫估的金額一致這樣正好
不用調(diào)增了
進(jìn)項(xiàng)還可以抵扣
分錄還是上面我給你的分錄
84784988
2022 03/17 13:23
嗯嗯，老師，那跨年入賬，科目需要變嗎，比如用以前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)什么的。
樸老師
2022 03/17 13:30
也不需要的
這種暫估的直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后按照發(fā)票再做分錄就行
在今年調(diào)整也不會(huì)對(duì)今年的數(shù)據(jù)有影響
也不會(huì)影響去年的數(shù)據(jù)
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