免費(fèi)問答

曦曦自行車廠主要生產(chǎn)銷售自行車，為一般納稅人，某月月初有留抵稅額8 000元，本月該廠購銷情況如下： (1) 向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售2 000輛，開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款1 000 000元，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了10%的現(xiàn)金折扣； (2) 向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售300輛，開具普通發(fā)票，注明銷售額為169 500；并支付運(yùn)輸單位2 000元，收到增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1 000元，稅率9%，增值稅90元，取得增值稅專用發(fā)票注明裝卸費(fèi)1 000元，稅率6%，增值稅60元。 (3) 銷售本廠自用1年的小轎車一輛，售價(jià)12 0000元； (4) 當(dāng)期發(fā)出一般包裝物收取押金3 000元，逾期仍未收回的包裝物押金6 000元； (5) 購進(jìn)自行車零部件、原材料、取得的專用發(fā)票上注明購進(jìn)金額140 000元，注明稅款18 200元； (6) 從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)自行車零件支付5 000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票