問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)下，去年收款并且開(kāi)發(fā)票的錢(qián)。今年只是做了紅字發(fā)票，然后重新開(kāi)具。分錄應(yīng)該如何做啊

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/16 12:12
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你去年確認(rèn)了收入的嗎？
2022 03/16 12:13
郭老師
2022 03/16 12:13
如果是的話，錢(qián)沒(méi)有退回來(lái)的情況下，借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸預(yù)收賬款。
84785003
2022 03/16 12:18
確認(rèn)收入了老師，今年不需要退款，只是要重新開(kāi)一張發(fā)票
郭老師
2022 03/16 12:19
然后你重新開(kāi)了之后，再做一個(gè)借預(yù)收賬款貸以前年度損益，調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。
84785003
2022 03/16 12:24
一般納稅人，增值稅都已經(jīng)轉(zhuǎn)入了應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里啦
郭老師
2022 03/16 12:25
做了分錄之后并沒(méi)有余額啦，抵扣啦，上面所有的這些三個(gè)科目都沒(méi)有余額。
郭老師
2022 03/16 12:25
你沒(méi)有發(fā)現(xiàn)嗎？第二個(gè)分錄是第一個(gè)分錄的相反的分錄。
84785003
2022 03/16 12:27
發(fā)現(xiàn)啦老師，是這樣的，我這個(gè)兩個(gè)增值稅差了1分錢(qián)，因?yàn)殚_(kāi)票數(shù)量的問(wèn)題。我等于再把增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)一下應(yīng)交增值稅未交增值稅就行了吧。
郭老師
2022 03/16 12:34
可以的 可以這么做的
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