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問(wèn)題已解決
非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額部分準(zhǔn)予扣除。請(qǐng)問(wèn)同期同類貸款利率是多少？在哪里查到
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你好1. 這個(gè)同期貸款利率 - 去中國(guó)人民銀行網(wǎng)銀? - 金融產(chǎn)品里面? ?-下面 有存貸款利率 明細(xì)的?
2022 03/15 15:29
84784987 
2022 03/15 15:32
母公司收子公司的利息收入可以開(kāi)專票嗎
meizi老師 
2022 03/15 15:39
你好；? ? ? 開(kāi)普票。 開(kāi)專票也沒(méi)法 抵扣的? ?
84784987
2022 03/15 15:40
為啥沒(méi)法抵扣
meizi老師
2022 03/15 15:49
?你好；? ?金融服務(wù)的利息是不能抵扣的；這個(gè)有文件的??
84784987
2022 03/15 15:58
文件請(qǐng)?zhí)峁┮幌?/div>
meizi老師
2022 03/15 16:07
2016.36號(hào)財(cái)稅文件里面?購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂(lè)服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
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非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分。老師，這句話是什么意思的，為什么不能超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分，能舉下例子嗎
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企業(yè)向非金融企業(yè)借款，用于建造廠房。
利率高于同期銀行同類貸款利率。
建造期間，高于同期銀行利率的部分也可以計(jì)入資本性支出么？
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2020年3月1日向民間非金融組織借款100萬(wàn)元，2020年9月1日歸還，支付利息5萬(wàn)元，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%，所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)的相關(guān)扣除，這個(gè)答案我算的是3w什么答案是2，向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分可據(jù)實(shí)扣除，超過(guò)部分不許扣除，所以借款利息最多可以扣除：100×6%÷12×6=3（萬(wàn)元），應(yīng)納稅調(diào)增2萬(wàn)元，
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《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十八條規(guī)定，非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分，準(zhǔn)予稅前扣除。
我們現(xiàn)在是關(guān)聯(lián)企業(yè)，母公司子公司借款，按上面意思，利息支出可以所得稅稅前扣除嗎？
但是還是要交增值稅的，是吧。
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企業(yè)之間的借款利息只要不超過(guò)金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率，不開(kāi)票也可以稅票扣除嗎？
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