問(wèn)題已解決
老師好!問(wèn)下企業(yè)所得稅匯算清繳中,捐贈(zèng)支出表里,如果公益性捐贈(zèng)支出為100萬(wàn),允許扣除的限額是60萬(wàn),需要調(diào)整40萬(wàn),然后公益性捐贈(zèng)支出視同銷(xiāo)售收入的不含增值稅的公允價(jià)格是120萬(wàn),那公益性捐贈(zèng)調(diào)整表該如何填列?A105000表又該如何填呢?
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速問(wèn)速答同學(xué)你好,只算公益性捐贈(zèng)支出100萬(wàn)-40萬(wàn)=60萬(wàn)的支出,這個(gè)公允價(jià)格的,在匯算清繳時(shí),不算
2022 03/15 15:54
84784971
2022 03/15 15:57
您的意思是不需要填A(yù).105000表格里的視同銷(xiāo)售收入和視同銷(xiāo)售成本和第三十行其他?
bullet 老師
2022 03/15 16:06
同學(xué)你好,問(wèn)下,你這個(gè)是實(shí)際工作中的填報(bào),還是在作題
84784971
2022 03/15 16:08
做題,工作中也有可能出現(xiàn)這種情況???有表格工作中就有可能遇到
bullet 老師
2022 03/15 16:22
同學(xué)你好,如果是理論做題,就要考慮視同銷(xiāo)售和成本,要把這個(gè)差額填在A105000表里面,在第三十行其他里面填,“進(jìn)行視同銷(xiāo)售納稅調(diào)整后,對(duì)應(yīng)支出的會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的金額填報(bào)在本行。若第1列≥第2列,第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列<第2列,第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值?!?/div>
84784971
2022 03/15 16:47
不好意思,沒(méi)太明白您講的,我舉的那個(gè)例子能幫我說(shuō)下數(shù)字都填在哪里嗎?麻煩您了
84784971
2022 03/15 16:47
老師好!問(wèn)下企業(yè)所得稅匯算清繳中,捐贈(zèng)支出表里,如果公益性捐贈(zèng)支出為100萬(wàn),允許扣除的限額是60萬(wàn),需要調(diào)整40萬(wàn),然后公益性捐贈(zèng)支出視同銷(xiāo)售收入的不含增值稅的公允價(jià)格是120萬(wàn),那公益性捐贈(zèng)調(diào)整表該如何填列?A105000表又該如何填呢?離這個(gè)例子
84784971
2022 03/15 17:11
A105000表第二行第二列和第三列是都填120萬(wàn),第十三行第二列和第四列都填100萬(wàn),第三十行第三列填120-100的差額20萬(wàn)嗎?
bullet 老師
2022 03/15 17:17
同學(xué)你好,先去填寫(xiě)A105010這個(gè)表里面去填寫(xiě)視同銷(xiāo)售收入和成本的數(shù)據(jù),(第2行、第13行,)
84784971
2022 03/15 17:20
我知道需要先填附表,A105000數(shù)據(jù)是自動(dòng)帶過(guò)來(lái)的,就是想知道A105000顯示的數(shù)據(jù)是什么
bullet 老師
2022 03/15 18:42
同學(xué)你好,
1、公益性捐贈(zèng)支出100萬(wàn),這個(gè)是成本,這個(gè)稅率是根據(jù)你公允價(jià)值的算出來(lái)的,15.60萬(wàn)+100萬(wàn),115.60萬(wàn)元,
2、不含稅的公允價(jià)值120萬(wàn),假 如,稅率按13%去算,135.60萬(wàn),這個(gè)是稅收的金額,
3、第30行,的20萬(wàn)是這樣來(lái)的,
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