問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，提交預(yù)支招待費(fèi)，后面拿發(fā)票回來(lái)，我的分錄應(yīng)該怎么做呢？提前預(yù)支是借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)2000，貸：銀行存款2000，發(fā)票回來(lái)應(yīng)該怎樣做，謝謝

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/15 11:10
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胡芳芳老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)你好，預(yù)支招待費(fèi)時(shí)，不需要計(jì)入管理費(fèi)用的。應(yīng)該是：借:其他應(yīng)收款 貸:庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款 拿票報(bào)銷(xiāo)時(shí),填報(bào)銷(xiāo)單 借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:其他應(yīng)收款 庫(kù)存現(xiàn)金（少預(yù)支的部分） 你在預(yù)支時(shí)已經(jīng)計(jì)入了管理費(fèi)用，后續(xù)拿票回來(lái)的時(shí)候不需要再做任何分錄了
2022 03/15 11:12
84784989
2022 03/15 11:21
意思我預(yù)支是把兩個(gè)分錄做了，后面就不用做了是吧？但是跨年月了
胡芳芳老師
2022 03/15 11:24
你預(yù)支時(shí)的分錄相當(dāng)于是直接用了報(bào)銷(xiāo)時(shí)的分錄，漏掉了預(yù)支這一個(gè)流程。已經(jīng)不需要再做分錄了。你這筆金額較小，發(fā)票和記賬日期不一致沒(méi)多大影響。
84784989
2022 03/15 11:27
好的，謝謝老師
胡芳芳老師
2022 03/15 11:31
不用謝，如果對(duì)你有幫助，麻煩給個(gè)好評(píng)，祝你工作順利
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