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老師，請問下公司之前提了一筆成本，當(dāng)時是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在公司變?yōu)橐话慵{稅人，開的是專票怎么做賬呢？
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您好
請問提成本的時候分錄怎么寫的
小姑媽納稅人期間取得了收入嗎
2022 03/12 20:28
84784983 
2022 03/12 20:50
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款，小規(guī)模期間沒有收入的
bamboo老師 
2022 03/12 20:50
沒有收入 怎么會有主營業(yè)務(wù)成本？
84784983
2022 03/12 20:51
計提這期沒收入，之前有，
bamboo老師
2022 03/12 20:54
是小規(guī)模納稅人所有期間 是有收入的 對吧
84784983
2022 03/12 20:55
是的，對的
bamboo老師
2022 03/12 20:56
那計提的金額跟發(fā)票金額一致嗎
84784983
2022 03/12 20:57
計提的金額跟發(fā)票金額一致的
bamboo老師
2022 03/12 20:58
那把發(fā)票附在去年計提的分錄后面做附件就好了
84784983
2022 03/12 20:59
但那是專票呢？要不要怎么處理？
bamboo老師
2022 03/12 21:00
在勾選平臺做勾選不抵扣操作就好了
84784983
2022 03/12 21:01
哪個網(wǎng)址進(jìn)入勾選平臺？
bamboo老師
2022 03/12 21:02
增值稅綜合服務(wù)平臺 地區(qū)不一樣網(wǎng)址不一樣
84784983
2022 03/12 21:02
想問下我們公司3月開始成為一般納稅人，想用那筆之前提的成本發(fā)票用于現(xiàn)在的進(jìn)項抵扣，那之前那筆可以怎么處理？
bamboo老師
2022 03/12 21:07
小規(guī)模納稅期間發(fā)生的 取得了收入 成為一般納稅人后 不能抵扣進(jìn)項稅額的
84784983
2022 03/12 21:10
因為我們是一個項目的，有部分收入是小規(guī)模的時候收入，還有一部分是一般納稅人之后的收入呢？
bamboo老師
2022 03/12 21:12
那就去年的分錄不應(yīng)該暫估計提入賬的?
84784983
2022 03/12 21:14
那現(xiàn)在能怎么處理？
bamboo老師
2022 03/12 21:16
如果您實在要抵扣 就把去年的分錄紅沖 然后根據(jù)發(fā)票正常寫分錄
可以解釋去年計提錯了 今年發(fā)現(xiàn)了
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