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老師好!請問一位高手老師給指點一下:計提當月的工資，下月發(fā)放，工資表上只有代扣社保，公積金和個稅部分，我怎么做分錄啊，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，學員
借管理費用-工資（金額是個人承擔的社保公積金個稅）
貸應付職工薪酬
2022 03/12 17:10
84784951 
2022 03/12 17:14
看不懂，這個計提哎
冉老師 
2022 03/12 17:15
就是員工的工資，企業(yè)承擔的，所以計入工資里面的
84784951
2022 03/12 17:15
既然是個人承擔那就不是應付職工薪酬了
冉老師
2022 03/12 17:17
這個是企業(yè)付款，還是員工打款給企業(yè)，企業(yè)繳納的
84784951
2022 03/12 17:20
正常的企業(yè)做賬，但工資表單上只有應發(fā)工資部分和代扣社保公積金，沒寫明公司交社保的部分
冉老師
2022 03/12 17:21
這個個人部分，企業(yè)承擔的話，就是應付職工薪酬，可以理解企業(yè)的損失
84784951
2022 03/12 17:40
課上老師講的是:計提本月工資下月發(fā)放的:借:管理費用-工資
管理費用-社保
管理費用-公積金
貸:應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保
應付職工薪酬-公積金
下月發(fā)放時:借:應付職工薪酬薪酬-工資
貸:其他應收款-社保
其他應收款-公積金
應交稅金-個稅
但是，我是工資單上只有個人代扣部分社保
84784951
2022 03/12 17:41
一頭霧水
冉老師
2022 03/12 17:48
管理費用-工資，這個科目的金額就是含了個人承擔部分的
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