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老師好！計提工資社保需要哪些原始單據(jù)
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你好 同學(xué) 工資表 銀行回單 社保明細表 完稅憑證都附在后面
2022 03/12 15:58
84784951 
2022 03/12 16:03
下月發(fā)放工資時還要付同樣的原始單據(jù)嗎
張小寧老師 
2022 03/12 16:04
一般你計提的話 不要原始憑證? 你發(fā)放的時候做憑證就可以了
84784951
2022 03/12 16:06
那我計提時得有個依據(jù)呀
張小寧老師
2022 03/12 16:06
你按照工資表計提
84784951
2022 03/12 16:08
工資表上一般都沒有應(yīng)交社保，只有代扣社保，不好提
張小寧老師
2022 03/12 16:12
是只有員工繳納的部分嗎??
84784951
2022 03/12 16:16
是的，只有員工交納部分
張小寧老師
2022 03/12 16:18
你計提的時候? 貸 其他應(yīng)付款-代扣社保 呀
84784951
2022 03/12 16:27
是這樣嗎？借:管理費用-管理人員職工薪酬
貸:其他應(yīng)付款 -代扣社保
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅
應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資(實發(fā)工資)
張小寧老師
2022 03/12 16:28
你好同學(xué)：是這樣的
84784951
2022 03/12 16:31
剛我問一個老師，他說這樣不對啊
張小寧老師
2022 03/12 16:32
是這樣處理的呀 哪里不對？
84784951
2022 03/12 16:39
他說，借:管理費用-工資
管理費用-社保
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
-社保
張小寧老師
2022 03/12 16:41
你的工資是次月發(fā)放的嗎? 如果是次月的話? 管理費用要在次月才能計提，而且就算是當月發(fā)放工資? 管理費用-社保也不是在這里計提的
84784951
2022 03/12 16:47
是次月發(fā)放工資的
張小寧老師
2022 03/12 16:48
那就按照我說的那個分錄做是沒有問題的
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