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納稅人兼營免稅項目或非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而無法準(zhǔn)確劃分不得抵扣的進項稅額部分，不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）/當(dāng)期全部銷售額，按公式計算不得抵扣的進項稅額＝12×100/（1130/1.13＋100）＝1.09（萬元），應(yīng)納稅額＝1130/1.13×13％－（12－1.09）＝119.09（萬元）。 這個（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）是不是寫錯了？只要乘以免征的？
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你好，沒有寫錯啊
因為簡易計稅方法計稅項目銷售額，和免征增值稅項目銷售額對應(yīng)的進項稅額都不能抵扣，所以都需要計算啊
2022 03/12 16:00
84785018 
2022 03/12 16:26
某增值稅一般納稅人生產(chǎn)企業(yè)，2021年6月份銷售設(shè)備取得含稅收入1130萬元，銷售免稅產(chǎn)品100萬元，當(dāng)月購入生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款12萬元，設(shè)備與免稅產(chǎn)品無法劃分耗料情況，則該制藥廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅為（）萬元。
哦，這個題目因為沒有簡易征收項目所以只扣100萬免征的部分
A
鄒老師 
2022 03/12 16:27
你好，是針對這個題目有什么疑問嗎
84785018
2022 03/12 16:58
沒有了，清楚了
鄒老師
2022 03/12 17:00
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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