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問題已解決
一般納稅人，為什么應(yīng)交稅費-未交增值稅是年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)，而不是每個月月末結(jié)轉(zhuǎn)？
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您好，其實正規(guī)的做法是一個月結(jié)轉(zhuǎn)一次，但是有的會計為了圖方便，就一年結(jié)轉(zhuǎn)了
2022 03/11 20:55
84784993 
2022 03/11 21:43
月末：借：應(yīng)交稅費-銷項稅120
貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅100
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅20
下月初繳稅：借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅20
貸：銀行存款20 ?
是這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
小鎖老師 
2022 03/11 21:45
嗯對，是這個意思的
84784993
2022 03/11 21:45
應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 怎么使用這個科目？可以舉例說明一下 月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費這個科目嗎？
小鎖老師
2022 03/11 21:46
轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個是銷項大于進(jìn)項的時候用的
84784993
2022 03/11 21:50
比如銷項稅正常大于進(jìn)項稅，那不是月末直接用應(yīng)交稅費-未交增值稅直接結(jié)轉(zhuǎn)余額了嗎？怎么需要用上轉(zhuǎn)出未交增值稅？
小鎖老師
2022 03/11 21:51
借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸 應(yīng)交稅費? 未交增值稅
84784993
2022 03/11 22:08
月末：借銷項120 ?貸進(jìn)項100 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅20，然后，借轉(zhuǎn)出未交增值稅20，貸未交增值稅20，這是完整正確的做法嗎？
小鎖老師
2022 03/11 22:09
嗯對，這個是正確的
84784993
2022 03/11 22:10
就是結(jié)轉(zhuǎn)要用兩步驟，一般結(jié)轉(zhuǎn)都省去了（轉(zhuǎn)出未交增值稅），直接用未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，可以嗎？
小鎖老師
2022 03/11 22:11
最好不要這個樣子
84784993
2022 03/11 22:13
我第三個問題和第五個問題 你都說是正確的，那哪一個是最常見的，或者說平時大家都在用的處理方式？
小鎖老師
2022 03/11 22:14
平時都在用的就是直接結(jié)轉(zhuǎn)
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