問(wèn)題已解決

一般納稅人，為什么應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)，而不是每個(gè)月月末結(jié)轉(zhuǎn)？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/11 20:55
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，其實(shí)正規(guī)的做法是一個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)一次，但是有的會(huì)計(jì)為了圖方便，就一年結(jié)轉(zhuǎn)了
2022 03/11 20:55
84784993
2022 03/11 21:43
月末：借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅120 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20 下月初繳稅：借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅20 貸：銀行存款20 ? 是這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
小鎖老師
2022 03/11 21:45
嗯對(duì)，是這個(gè)意思的
84784993
2022 03/11 21:45
應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 怎么使用這個(gè)科目？可以舉例說(shuō)明一下 月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目嗎？
小鎖老師
2022 03/11 21:46
轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候用的
84784993
2022 03/11 21:50
比如銷(xiāo)項(xiàng)稅正常大于進(jìn)項(xiàng)稅，那不是月末直接用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅直接結(jié)轉(zhuǎn)余額了嗎？怎么需要用上轉(zhuǎn)出未交增值稅？
小鎖老師
2022 03/11 21:51
借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)? 未交增值稅
84784993
2022 03/11 22:08
月末：借銷(xiāo)項(xiàng)120 ?貸進(jìn)項(xiàng)100 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅20，然后，借轉(zhuǎn)出未交增值稅20，貸未交增值稅20，這是完整正確的做法嗎？
小鎖老師
2022 03/11 22:09
嗯對(duì)，這個(gè)是正確的
84784993
2022 03/11 22:10
就是結(jié)轉(zhuǎn)要用兩步驟，一般結(jié)轉(zhuǎn)都省去了（轉(zhuǎn)出未交增值稅），直接用未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，可以嗎？
小鎖老師
2022 03/11 22:11
最好不要這個(gè)樣子
84784993
2022 03/11 22:13
我第三個(gè)問(wèn)題和第五個(gè)問(wèn)題 你都說(shuō)是正確的，那哪一個(gè)是最常見(jiàn)的，或者說(shuō)平時(shí)大家都在用的處理方式？
小鎖老師
2022 03/11 22:14
平時(shí)都在用的就是直接結(jié)轉(zhuǎn)
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