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老師，公司去年會計做賬，在報表上反應的年末數是12萬，但是個稅申報時只有5萬，現在匯算清繳我要怎么操作呢
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你好，這個是工資的嗎？計提了多少？發(fā)下去多少？
2022 03/11 19:19
郭老師 
2022 03/11 19:19
這個需要看去年的工資
匯算清交之前發(fā)下去的
12月末沒有發(fā)下去，但是匯算清繳之前發(fā)下去也可以抵扣。
84785007 
2022 03/11 19:20
是的，是工資，她計提的就是12萬，但是他做賬的時候為了減少利潤多做了工資
郭老師
2022 03/11 19:21
實際支付5萬的嗎
調增7萬
84785007
2022 03/11 19:24
關鍵是她做在賬里面多出來的工資都沒有申報個稅，那今年發(fā)的話，個稅也要交。又影響了今年的年度6萬的抵扣額度了嗎
84785007
2022 03/11 19:26
那就是賬和表都要調吧，那財務報表在匯算前調整還是匯算后調整呢
郭老師
2022 03/11 19:27
你好多出來的，沒有發(fā)放的工資就是不應該申報個稅。
郭老師
2022 03/11 19:27
你們需要紅沖多計提了，需要調整的。
郭老師
2022 03/11 19:28
借應付職工薪酬
貸利潤分配未分配利潤。
84785007
2022 03/11 19:32
那是不是在匯算清繳后做調賬分錄。即要調表也要調賬呢
84785007
2022 03/11 19:33
跨年了是不是要通過以前年度損益調整啊
郭老師
2022 03/11 19:34
好，現在就可以調整的，你們是企業(yè)會計準則做賬嗎？
84785007
2022 03/11 19:35
小企業(yè)會計準則
郭老師
2022 03/11 19:39
那你用不到以前年度損益調整
就按上面的做
84785007
2022 03/11 19:46
您的意思是，我現在更正第四季的報表，在第四季度就紅沖回來，對嗎
郭老師
2022 03/11 19:48
這個個月調整，不用第四季度
第四季度的已經申報啦。
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