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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我在自檢2021年的費(fèi)用時(shí)發(fā)現(xiàn)有一張發(fā)票錯(cuò)了， 那我是在2021年12月反帳更正這發(fā)票問(wèn)題。，還是直接在2022年1月帳上直接調(diào)帳？
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你好，是在2022年1月帳上直接調(diào)帳?
2022 03/11 16:29
84785032 
2022 03/11 18:18
老師，麻煩你幫我看看我當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)憑證，
我費(fèi)用支出其實(shí)是沒(méi)有問(wèn)題的。但是發(fā)票抬頭錯(cuò)了。，導(dǎo)致這筆金額支出不能作成本費(fèi)用抵扣費(fèi)。
這樣，如果我在2022年1月帳上調(diào)帳，。我應(yīng)怎么做才對(duì)？
鄒老師 
2022 03/11 18:21
你好，發(fā)票抬頭錯(cuò)了，導(dǎo)致這筆金額支出不能作成本費(fèi)用抵扣費(fèi)，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是?
借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785032
2022 03/11 18:25
那就是不需要做紅沖這些，那我匯繳時(shí)需要怎么操作？
還有我2022年的利潤(rùn)表上需要體現(xiàn)這筆費(fèi)用嗎？
鄒老師
2022 03/11 18:28
你好
發(fā)票抬頭錯(cuò)了，導(dǎo)致這筆金額支出不能作成本費(fèi)用抵扣費(fèi)，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是?
借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
匯算清繳的時(shí)候，需要對(duì)這個(gè)支出做納稅調(diào)增處理?
84785032
2022 03/11 18:36
那我在2022年的營(yíng)業(yè)成本上不需要體現(xiàn)這筆錢(qián)嗎?因?yàn)槲颐吭滦枰颇坑囝~表同財(cái)務(wù)報(bào)表到總公司，我怕到時(shí)說(shuō)我營(yíng)業(yè)外上有支出，但是在報(bào)表上沒(méi)有。
所以我想知道這費(fèi)用是在2021年12月改帳好，還是在2022年1月調(diào)帳好？
鄒老師
2022 03/11 18:37
你好，因?yàn)榘l(fā)票抬頭錯(cuò)了，根本就不能計(jì)入成本核算，所以需要做納稅調(diào)增處理啊。
在你提供圖片分錄的基礎(chǔ)上，調(diào)整的分錄是?
借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785032
2022 03/11 18:38
老師，你說(shuō)的我明，只是當(dāng)我做2022年的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，我不知要不要體現(xiàn)這筆錢(qián)。因?yàn)橘M(fèi)用是在2021年支了，但是在2022年做調(diào)整
鄒老師
2022 03/11 18:39
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785032
2022 03/11 18:49
有點(diǎn)，因?yàn)槲疫@是分公司，每月補(bǔ)需要提交上月的財(cái)務(wù)報(bào)表給總公司，
我現(xiàn)在因?yàn)?021年的發(fā)票抬頭錯(cuò)了。在2022年調(diào)整分錄，
我每月交總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表上就不清楚要不要填這筆營(yíng)業(yè)外支出，如果不填，科目余額表上卻是有這筆費(fèi)用。但是填又不對(duì)。
鄒老師
2022 03/11 19:17
你好，抬頭錯(cuò)誤的發(fā)票入賬了，就是通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出科目核算啊?
84785032
2022 03/11 19:41
那我需要在2022年財(cái)務(wù)報(bào)表上填這金額嗎？
鄒老師
2022 03/11 19:41
你好，需要在2022年財(cái)務(wù)報(bào)表上填這個(gè)金額的
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