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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，我這個(gè)月的銷項(xiàng)稅額是90672.48元，認(rèn)證抵扣了27399.27，以前留底是22145.51現(xiàn)在怎么結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額?
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你好，你這邊是要寫分錄嗎？那你之前的留底稅額是做了結(jié)轉(zhuǎn)的嗎
2022 03/11 14:56
84784964 
2022 03/11 15:03
老師留底在借方22145.51
小小霞老師 
2022 03/11 15:33
你可以參考一下，看一下你之前的分錄
月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過程如下：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
，上月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，月末做賬時(shí)：
(1)轉(zhuǎn)帳時(shí) 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅
(2)繳納時(shí)
借:應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸:現(xiàn)金(銀行存款)
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