00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司第一個(gè)沒有交社保，只有工資，第二個(gè)月才交的社保，怎么寫分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)：您好。
計(jì)提工資時(shí)，如是管理人員：
只有工資：借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬
繳納社保
借：管理費(fèi)用-工資
-社保（公司負(fù)擔(dān)部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
-社會保險(xiǎn)
繳納保險(xiǎn)時(shí)：
借：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保部分
應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)
貸：銀行存款
發(fā)工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保
銀行存款或其他
2022 03/11 11:25
84784954 
2022 03/11 11:33
您說的第一個(gè)計(jì)提工資跟第二個(gè)那里是不是重復(fù)了啊
84784954
2022 03/11 11:35
如果用其他應(yīng)收款代扣代繳來做，分錄怎么寫呢
曹老師在線 
2022 03/11 12:32
同學(xué)：您好。第一個(gè)分錄，是沒有計(jì)提社保的。把其他應(yīng)付款替換成其他應(yīng)收款就可以了。
閱讀 191
描述你的問題，直接向老師提問
172
意見反饋
