問(wèn)題已解決

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元，全部用于生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，其中A產(chǎn)品為應(yīng)稅貨物，稅率為13%，B為免稅貨物。所生產(chǎn)的A、B兩種產(chǎn)品當(dāng)月全部對(duì)外銷售，不含稅收入分別為180萬(wàn)元、120萬(wàn)元，且已分別核算。假設(shè)能夠劃分進(jìn)項(xiàng)稅額，A、B兩種產(chǎn)品各占50%，要求計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額、可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納增值稅。

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/11 11:11
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不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是100*13%*120/（180+120）=5.2 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額100*13%=13
2022 03/11 11:13
暖暖老師
2022 03/11 11:15
不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是100*13%*120/（180+12 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額180*13%=23.4 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=13-5.2=7.8 應(yīng)納增值稅23.4-7.8=15.60
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